Wat een bank echt wil zien: de vrijwillige controle als financieringsvoorwaarde

Een herfinanciering, een bedrijfsovername of groeikapitaal aanvragen. Het begint vaak met een goed plan en een overtuigende prognose. Maar zodra het dossier bij de afdeling Risk van de bank belandt, telt er nog maar één ding: harde zekerheid over de historische cijfers.

Banken eisen bij zakelijke financieringen steeds vaker een gecontroleerde jaarrekening. Voor veel MKB-ondernemers voelt dit als een onverwachte en vertragende drempel. Waarom neemt de bank geen genoegen met de jaarrekening die de huisaccountant al heeft samengesteld?

Het antwoord zit in het verschil tussen informatie en zekerheid.

Waarom de bank een controleverklaring eist

Wanneer uw huidige accountant een samenstelopdracht uitvoert, verwerkt deze de door u aangeleverde informatie tot een jaarrekening. De accountant toetst de cijfers op oppervlakkige aannemelijkheden, maar onderzoekt niet actief of de informatie volledig en juist is. De verantwoordelijkheid voor de cijfers ligt volledig bij u.

Voor een bank is dat een risico. Bij financieringsaanvragen vanaf 1 miljoen euro, of bij complexere overnamestructuren, wil de afdeling Risk zekerheid. Zij willen onafhankelijke bevestiging dat de omzet echt is gerealiseerd, dat de debiteuren inbaar zijn en dat er geen verborgen verplichtingen buiten de balans zijn gehouden.

Een vrijwillige controle levert precies die zekerheid. Een register-accountant voert aanvullende, diepgaande werkzaamheden uit en geeft een oordeel af: de controleverklaring. Dat is het document waarmee de kredietbeoordelaar intern het dossier kan goedkeuren.

De valkuil: te laat beginnen

De meest gemaakte fout in financieringstrajecten is wachten met de controle tot de bank er expliciet om vraagt.

Een vrijwillige controle is geen stempel dat een accountant even kan zetten. Het is een grondig proces dat, afhankelijk van de complexiteit van uw onderneming en de kwaliteit van de administratie, drie tot zes weken in beslag neemt.

Als u pas een accountant inschakelt op het moment dat de term sheet van de bank op tafel ligt, loopt het financieringstraject direct weken vertraging op. In overnamesituaties kan dit zelfs betekenen dat de deal klapt omdat de financiering niet tijdig rondkomt.

Hoe u het proces versnelt

U kunt de doorlooptijd van een vrijwillige controle aanzienlijk verkorten door u goed voor te bereiden. Een accountant heeft bewijsmateriaal nodig. Hoe sneller en overzichtelijker u dat aanlevert, hoe sneller de controleverklaring op tafel ligt.

Drie stappen om het proces te versnellen:

1. Zorg voor een strakke aansluiting. Zorg dat de subadministraties (debiteuren, crediteuren, voorraad) naadloos aansluiten op de grootboekadministratie.
2. Documenteer uitzonderingen. Grote eenmalige uitgaven, bijzondere contracten of complexe leningen? Zorg dat de onderliggende overeenkomsten direct beschikbaar zijn.
3. Kies een accountant met focus. Grote accountantskantoren hebben vaak capaciteitsproblemen en lange doorlooptijden voor nieuwe, eenmalige opdrachten. Kies een kantoor dat gespecialiseerd is in vrijwillige controles en direct capaciteit heeft.

De aanpak van Rosalia Interim Audit

Bij Rosalia Interim Audit begrijpen we dat tijd de kritieke factor is bij financieringsaanvragen. Wij voeren uitsluitend vrijwillige controles en samenstelopdrachten uit, waardoor we niet gehinderd worden door de logge processen van wettelijke controles.

Onze werkwijze is ontworpen op snelheid en zekerheid:

• Directe capaciteit: We plannen de controle in zodra de opdracht is geaccepteerd.
• AI-ondersteund proces: We gebruiken AI-technologie voor data-analyse en dossiervorming, wat de doorlooptijd met weken verkort.
• Vaste prijzen: U weet vooraf exact wat de controle kost. Voor ondernemingen met een omzet onder de 1 miljoen euro rekenen wij 2.495 euro. Tussen 1 en 5 miljoen euro is het tarief 4.995 euro. Geen verrassingen achteraf.

Een controleverklaring hoeft geen obstakel te zijn voor uw groei. Het is juist de sleutel tot een snelle goedkeuring door de bank.

---

Heeft u een financieringsaanvraag lopen en eist de bank een gecontroleerde jaarrekening? Neem direct contact op voor een acceptatiegesprek. Binnen 20 minuten weet u of wij u kunnen helpen en wanneer de verklaring klaarligt.

Veelgestelde vragen

Accepteert de bank een vrijwillige controleverklaring? Ja. Een vrijwillige controle wordt uitgevoerd onder exact dezelfde strenge Controlestandaarden (COS/ISA) als een wettelijke controle. Het enige verschil is de aanleiding: u vraagt er zelf om, in plaats van dat de wet het verplicht. Voor de bank biedt de verklaring dezelfde mate van zekerheid.

Kan mijn eigen boekhouder de controle uitvoeren? Nee. Alleen een accountant met een certificerende bevoegdheid (AA of RA) mag een controleverklaring afgeven. Bovendien eist de onafhankelijkheidsregelgeving dat de accountant die de controle uitvoert, niet dezelfde persoon mag zijn die de administratie heeft gevoerd of de jaarrekening heeft samengesteld.

Wat gebeurt er als de accountant fouten vindt tijdens de controle? Een controle is geen examen waarbij u kunt zakken. Als wij fouten of onjuistheden tegenkomen in de administratie, bespreken we deze met u. U krijgt de mogelijkheid om de jaarrekening aan te passen voordat wij onze definitieve verklaring afgeven.

Hoelang duurt het voordat ik de controleverklaring heb? Bij een geordende administratie en tijdige aanlevering van de gevraagde documenten, ronden wij een vrijwillige controle doorgaans af binnen drie tot zes weken na de start van de werkzaamheden.

Werken jullie ook samen met corporate finance adviseurs? Ja, wij werken veelvuldig samen met M&A-adviseurs en corporate finance specialisten. Wij zorgen voor het onafhankelijke accountantsoordeel, zodat zij zich kunnen focussen op de transactie en de financieringsstructuur.